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Taxe annuelle incitative : où en est votre flotte ?

Depuis le 1er mars 2025, les entreprises dont la flotte atteint 100 véhicules légers doivent verdir leurs renouvellements, sous peine d'une taxe. Le calcul officiel ne porte ni sur votre parc entier ni sur vos seules acquisitions de l'année — c'est ce qui trompe la plupart des gens. Ce simulateur applique la formule de l'administration.

Votre flotte

Cinq chiffres suffisent. Tout est en nombre de véhicules.

Année d'imposition

Tous vos véhicules légers taxables, en moyenne sur l'année. En dessous de 100, vous n'êtes pas redevable.

C'est le périmètre du calcul : les véhicules intégrés de N-3 à N, achetés ou pris en location. Pas la flotte entière.

Parmi eux, vos véhicules à faibles émissions

Répartis par catégorie : le coefficient officiel varie du simple au double et demi.

Tous les véhicules qui ne sont pas à faibles émissions, intégrés au cours de l'année en cours. Ce chiffre pilote le taux de renouvellement.

Objectif atteint

0 €

Vos véhicules à faibles émissions couvrent l'objectif de l'année. Attention : la cible monte à 25 % l'an prochain.

Taux cible de l'année18 %
Objectif cible d'intégrationtaux cible × véhicules entrés sur 4 ans28,8 véh.
Vos véhicules à faibles émissionsaprès application des coefficients31 véh.
Écart à l'objectifsi l'écart est nul ou négatif, la taxe est nulle-2,2 véh.
Taux de renouvellementtrès émetteurs entrés cette année ÷ flotte totale15,8 %
Tarif unitaire de l'année4 000 €
Taxe estimée0 €

Estimation indicative, fondée sur la formule publiée par l'administration : tarif × écart à l'objectif × taux de renouvellement. Elle ne remplace pas votre déclaration et ne tient pas compte des exemptions (location, transport public de personnes, auto-écoles, activités agricoles, outre-mer) ni du prorata des véhicules loués moins d'un an. Les coefficients dépendent de l'éligibilité au score environnemental publié par l'ADEME.

Le calendrier qui s'impose aux flottes de 100 véhicules légers et plus

Part cible de véhicules à faibles émissions parmi les véhicules intégrés, et tarif par véhicule manquant.

  • 2025

    15 %

    2 000 €

  • 2026

    18 %

    4 000 €

  • 2027

    25 %

    5 000 €

  • 2028

    30 %

    5 000 €

  • 2029

    35 %

    5 000 €

  • 2030

    48 %

    5 000 €

Source : ministère de la Transition écologique — verdissement du parc automobile

Trois choses que presque personne ne calcule correctement

L'assiette n'est pas votre parc

L'objectif ne porte ni sur la flotte entière, ni sur les seules acquisitions de l'année, mais sur les véhicules intégrés au cours des quatre dernières années. Une flotte qui ne renouvelle pas beaucoup a un objectif plus petit.

Un utilitaire électrique compte pour 2,5

Les véhicules à faibles émissions sont pondérés : ×1 pour une voiture particulière, ×1,5 si elle est à faible empreinte carbone, ×2 pour un utilitaire, ×2,5 pour un utilitaire à faible empreinte carbone. Électrifier un fourgon vaut deux fois et demie électrifier une berline.

Le taux de renouvellement amortit tout

Le montant est multiplié par la part de véhicules très émetteurs entrés cette année dans votre flotte totale. Une entreprise qui ralentit ses achats thermiques réduit sa taxe, même sans acheter un seul véhicule électrique.

Le calcul réel demande des données que votre tableur n'a pas

Dates d'intégration, durées d'affectation, catégories, éligibilité au score environnemental : Dadycar les tient à jour véhicule par véhicule.

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Questions fréquentes

Qui doit payer la taxe annuelle incitative ?

Les entreprises dont la flotte de véhicules légers taxables atteint au moins 100 véhicules en moyenne annuelle. Le seuil s'apprécie en véhicules-jours rapportés à l'année, pas au 31 décembre. Les véhicules pris en location comptent dans la flotte du locataire.

Comment se calcule le montant exactement ?

Le montant est le produit de trois termes : le tarif de l'année, l'écart à l'objectif cible d'intégration, et le taux annuel de renouvellement des véhicules très émetteurs. Si l'écart est nul ou négatif, la taxe est nulle : il n'y a ni crédit ni report.

Sur quels véhicules porte l'objectif ?

Sur les véhicules intégrés à la flotte au cours des quatre dernières années, de N-3 à N. Ce n'est ni la flotte totale, ni les seules acquisitions de l'année en cours. C'est l'erreur la plus fréquente.

Qu'est-ce qu'un véhicule léger à faibles émissions ?

Un véhicule qui n'émet pas plus de 50 g de CO2 par kilomètre en cycle WLTP et respecte un plafond de polluants atmosphériques. Le sous-ensemble « faible empreinte carbone » ouvre droit à une majoration supplémentaire et dépend de la liste du score environnemental publiée par l'ADEME.

Quelles activités sont exemptées ?

Les véhicules exclusivement affectés à la location, le transport public de personnes, l'enseignement de la conduite, les activités agricoles et forestières, les compétitions sportives, ainsi que les collectivités d'outre-mer relevant de l'article 73 de la Constitution.

Ce simulateur remplace-t-il ma déclaration ?

Non. Il donne un ordre de grandeur à partir de chiffres agrégés. La déclaration réelle suppose un décompte véhicule par véhicule, avec les dates d'intégration, les durées d'affectation et les usages exemptés. Rapprochez-vous de votre expert-comptable.